重慶對外經貿（集團）有限公司（以下簡稱“集團”）根據集團工作安排，現向社會公開選聘1家會計師事務所作為集團下屬重慶紀元工程建設有限公司專項審計的中介機構。有關事項如下：
一、項目概要
采購方：重慶對外經貿（集團）有限公司
采購項目名稱：重慶紀元工程建設有限公司專項審計項目
被審企業基本情況：重慶紀元工程建設有限公司于2016年3月改制為國有控股混合所有制企業，公司主營業務為建設工程施工及住宅室內裝飾裝修等。截至2024年12月末資產總額12730.85萬元（未經審計），2016年至2024年累計實現收入42217.4萬元（其中2024年收入數未經審計）。
審計時間范圍：重慶紀元工程建設有限公司專項審計項目（以下簡稱紀元公司）混改完成之日起至2025年1月31日，即2016年3月至2025年1月。
審計基準日：2025年1月31日。
二、前提條件
1.會計師事務所依法設立，具有國家和省級相關職能管理部門頒發的從業資格證書，連續正常執業5年（含）以上，無不良記錄。
2.近三年年檢合格、無違法違規執業行為，未受到監管部門或行業管理部門的處罰。
3.具有從事大中型國有企業審計的執業經歷。
4.會計師事務所派出的審計組人員不少于6人（含），審計人員應精通工程施工業務，熟悉國有企業相關法律規定及相關政策，具備良好的職業道德，其中審計項目現場負責人（主審）：應當具有注冊會計師資格且執業年限5年（含）以上，具有境內工程施工的審計項目3個（含，工程造價在500萬元（含）以上）以上工作經歷，從事審計項目8年（含）以上。審計人員：中級或高級會計師3人（含）以上，一級造價師1人（含）以上，二級造價師或造價員2人（含）以上。審計人員名單列入審計業務約定書中，未經采購方同意，不得變更審計人員；審計報告由審計項目現場負責人（主審）執筆撰寫；審計中發現重要問題及時聯系溝通、征求相關意見。
5.保守國家秘密和企業商業秘密。
三、委托要求
1.按采購方審計內容要求出具審計報告。
2.審計覆蓋資產總量100%，重要事項追溯延伸相關年度和相關單位。
3.2025年4月30日前形成審計報告初稿，2025年5月30日前完成征求被審計單位、采購方意見，審計報告送審稿提交采購方黨委會審議通過后10日內出具正式審計報告。
四、審計的主要內容
1.以2025年1月31日為基準日，對紀元公司資產、負債、凈資產以及紀元公司自成立以來至審計基準日的資產、負債、凈資產、收入、成本、費用、損益等情況的真實、合法進行審計核實，需對貨幣資金和實物資產進行盤點，對債權債務進行函證。
2.清理紀元公司2016年3月至審計基準日工資績效薪酬情況。
3.清理紀元公司2016年3月至審計基準日實施的項目情況，關注虧損及未按時結算項目，分析原因。
4.審計期內決策審批、經營定位及實現情況，發展戰略規劃的制定和執行情況及其效果，關注國有資本保值增值和收益上繳情況，其他股東有無侵占國有股東利益情況。
5.審計期內企業法人治理結構的健全和運轉情況，“三重一大”決策制度建立、決策及執行情況，決策事項抽查面不低于80%，其中單個（或同一事項年度累計）金額300萬元（含）以上的決策及執行事項需100%抽查，關注是否存在“控股不控權”問題。
6.審計期內經營計劃、目標責任制完成情況，評價經營管理情況。
7.審計期內企業風險及管理情況，單個（或同一事項年度累計）金額30萬元（含）以上的風險事項需100%抽查。
8.審計期內企業涉法涉訴事項抽查面100%。
9.審計期內企業財務管理，包括不限于資金管理、銀行賬戶、費用報銷等，抽查面不低于80%。
10.審計期內往來款項情況檢查，核查真實性、完整性和風險性，對應收款項發生的起止時間、規模、結算、計提減值撥備等環節進行分析。外部往來詢證金額100%（有依據不便函證的除外），內部往來函證金額100%。按賬齡分析法對往來款余額進行賬齡分析。
11.審計期內企業納稅情況，是否存在稅收風險。
12.審計期內企業重大合同管理及執行情況，其中年度交易金額前三十名的客戶的合同及執行情況需100%抽查。
13.審計期內遵守有關法律法規和財經紀律及內控制度建立及執行情況。
14.審計期內內部監督（包括但不限于內部審計）制度制定和執行情況，內外監督發現問題整改情況。
15.根據審計檢查情況分析業務開展、管理環節存在的問題、風險點，并對企業經營管理提出合理化建議。
16.其他需要審計的內容。
五、報名須知
1.請有報名意向的服務機構于2025年2月11日17:00前將報名材料、預估報價發送至liucg@cftecgroup.com。
2.報名材料包含：會計師事務所基本情況介紹、接收競爭性談判文件的聯系人及聯系方式、電子郵箱。
六、聯系方式：
聯系人：雷老師；電話：023-63076679（工作時間：9:00-17:30）
渝公網安備 50019002502570號
